부동산임대업 간이과세자 부가가치세 전자신고 방법

국세청에서  "부동산임대업 사례로 배우는 부가가치세 전자신고 방법" 책자가 나왔습니다. 

처음 로그인부터 신고서 제출 및 제출한 신고내역조회까지 자세하게 볼 수 있게 되어 있어서 어렵게

느껴졌던 부가세 신고를 충분히 혼자서도 할 수 있을것 같습니다. 

 

 

 

 

1. 홈택스 로그인 →  신고/납부 → 부가가치세 정기신고 화면 → 간이과세자 → 정기신고(확정/예정)

    → 기본정보 입력 → 확인 → 세부사항 확인 후 이상이 없으면 → 저장후 다음이동 

 

2-2 업종선택(부동산임대업 자동선택되어 있음) →저장후 다음이동→ 

3-1 직전기와 임대차변동이 없는경우 (임대차조회) 선택

 

입력내용 이상없으면 (입력내용추가)버튼 클릭 → 임대사업명세 추가됨 

 

3-2   임대차 내용이 변동된 경우 

①사업자번호→②층,호수,면적→③보증금→④월임대료→⑤팝업창(확인) →⑥입력내용추가 버튼 클릭 

 

 

 

3-3  과세기간 도중 입주.퇴거한 경우 

①사업자번호입력후 [일자수정] →②'퇴거일'→③동.호수.면적→ ④보증금→⑤월임대료→⑥팝업창(확인) →⑦ [입력내용추가]버튼클릭

모든 임차인의 입력이 완료되었다면   '임대사업명세' 확인후 → [저장 후 다음이동] 버튼 클릭 

 

3-4    부동산임대공급가액명세서에 기 입력된 임대수입금액 합계는 

① (21.6.30.이전 과세분)  과  ②(21.7.1.이후 과세분) 자동계산되어 금액란에 채워집니다.   

 

4-1   매입처별 세금계산서합계표 [작성하기]  → 전자세금계산서 불러오기 클릭 → 공급가액 자동으로

채워짐

 

4-1  만약 종이세금계산서로 발급받았다면 '종이세금계산서 등 매입처별 명세 작성에서 

 사업자변호,매수,공급가액 입력 → [입력내용 추가] 버튼 클릭 

 

4-2 매입분 상.하반기 구분 입력 및 예정부과 세액 확인 

 

 

5-1 신고내용 최종 확인 

 

5-2 공제세액 및 차감 납부할 세액 확인 

      전자신고 세액공제 10,000원 자동 입력됨 

 

6.   신고서 제출하기 

  [신고서 입력완료] 클릭 → 신고내용 요약조회 신고서 제출 화면 이동 

  신고내용과 최종 납부할 세액 확인 → [신고서 제출하기] 클릭 →  신고서 최종 접수 

 

 

 7-1  신고 내역 조회 :   작성한 신고서 → 접수증 → 납부서 확인  

 7-2   작성된 신고서 보기 : 간이과세자 부가가치세 신고서 

 

 

 

국세청 홈페이지

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